La fiscalité sur location meublée : quel régime choisir en 2025

Quel régime fiscal choisir pour une location meublée ? (location en meublé fiscalité)

Les deux principaux régimes : micro-BIC et régime réel

La location en meublé relève de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Deux régimes fiscaux principaux s’appliquent : le régime micro-BIC et le régime réel. Cela fait partie des conditions fiscales à connaître pour toute la fiscalité sur la location meublée.

• Le régime micro-BIC : applicable lorsque les recettes locatives ne dépassent pas certains seuils (voir section suivante). Abréviation automatique des charges grâce à un abattement forfaitaire (pour les locations meublées de tourisme, avec un abattement de 30 % pour les meublés non classés (plafond 15 000 €) et 50 % pour les meublés de tourisme classés (plafond 77 700 €).

• Le régime réel : permet de déduire toutes les charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt, amortissements, etc.). Utile si les charges dépassent l’abattement du micro-BIC.

Les critères de la fiscalité sur la location meublée pour choisir selon votre situation

La fiscalité sur la location meublée dépend de votre profil : montant des recettes, charges que vous supportez, durée de détention. Si vos charges (travaux, amortissements, frais divers) sont importantes, le régime réel peut vous faire économiser plus que le micro-BIC.

77 700 € = seuil pour déterminer votre régime fiscal

• Si vous gagnez moins de 77 700 €, vous êtes automatiquement en micro-BIC→ Abattement de 50 %, pas de déduction réelle.

Si vous gagnez plus de 77 700 €, vous passez automatiquement au régime réel → Vous déduisez vos charges réelles (intérêts, travaux, amortissements…).

Régime micro-BIC ou réel simplifié : quel impact sur vos impôts ? (fiscalité sur la location meublée)

Avantages du micro-BIC

• Abattement forfaitaire : 50 % pour les locations meublées classiques (minimum 305 €) pour couvrir les charges.
• Simplicité administrative : pas besoin de comptabilité élaborée, pas de déclaration n°2031 si vous restez dans le champ du micro-BIC. 

Avantages du régime réel et impact fiscal

• Déduction des charges réelles : intérêts d’emprunt, travaux, entretien, assurances, amortissement du bien (et mobilier). Cela peut fortement réduire votre bénéfice imposable.
• Si vos charges sont élevées, le régime réel peut être plus avantageux que le micro-BIC.
• Obligation de tenir une comptabilité et de déposer une déclaration n° 2031 pour le BIC réel.

Est-ce plus avantageux fiscalement de louer meublé ? (location en meublée fiscalité)

Louer meublé est fiscalement soumis au régime BIC, avec ses avantages (abattement ou déductions en réel), contrairement à la location vide qui relève des revenus fonciers. Selon vos charges, votre capacité d’emprunt, votre contexte familial, la location meublée peut être plus avantageuse.

Location meublée : changer de régime fiscal, est-ce possible ? (fiscalité sur la location meublée)

Opter pour le régime réel

Vous pouvez changer de régime fiscal (passer du micro-BIC au régime réel) sous certaines conditions :

• Vous en faites la demande auprès de votre service des impôts (SIE) via votre déclaration ou messagerie sécurisée avant la date limite de dépôt de votre déclaration.
• L’option s’applique pour une année et se renouvelle tacitement.

Revenir au micro-BIC

Il est aussi possible de revenir du régime réel vers le micro-BIC, sous certaines conditions et dans les délais impartis. Attention : une fois l’option réelle prise, vous devez respecter les obligations comptables tant que vous restez sous ce régime.

Avant de vous décider, il est fortement conseillé de faire une simulation avec votre situation personnelle, ou de consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal afin de maximiser votre avantage selon la réglementation fiscale de 2025.